目錄

第一部分長沙市天心區審計局概況

一、部門職責

二、機構設置及決算單位構成

第二部分2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

第三部分2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況

九、關于機關運行經費支出說明

十、一般性支出情況

十一、關于政府采購支出說明

十二、關于國有資產占用情況說明

十三、關于2021年度預算績效情況的說明

第四部分名詞解釋

第五部分附件

第一部分長沙市天心區審計局概況

一、部門職責

（一）主管全區審計工作。

（二）貫徹執行中央和省、市、區關于審計工作的方針政策和法律法規。

（三）向區委審計委員會提出年度區級預算執行和其他財政收支情況審計報告。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內做出審計決定：（1）黨中央國務院、省委省政府、市委市政府和區委區政府有關重大政策措施貫徹落實情況；（2）區級預算執行情況和其他財政收支，區直各部門（含直屬單位）預算執行情況和其他財政收支；（3）街道預算執行情況、決算草案和其他財政收支，中央、省級和市級財政轉移支付資金；（4）使用區財政資金的事業單位和社會團體的財務收支；（5）區人民政府投資和以區人民政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，區重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況。（6）自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況。（7）區屬國有企業和金融機構、區屬資本占控股或主導地位的企業和金融機構的資產、負債和損益情況；區屬國有企業和金融機構的境外資產、負債和損益；我區駐其他城市非經營性機構的財務收支。(8)有關社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支。(9)法律法規規定的其他事項。

（五）按照干部管理權限和審計相關規定，對區委工作機關、區政府工作部門、群團機關、區直屬事業單位、街道及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

（六）組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

（七）負責上級審計機關授權的審計項目和專項審計調查項目的組織實施。

（八）依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或區人民政府裁決中的有關事項。協助配合有關部門查處相關重大案件。

（九）指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

（十）指導和推廣信息技術在全區審計系統的應用。

（十一）完成區委、區政府交辦的其他任務。

二、機構設置及決算單位構成

（一）內設機構設置

本部門由1個行政單位、2個二級機構、5個內設科室組成。行政單位具體為：長沙市天心區審計局；二級機構具體為：長沙市天心區審計局政府投資審計中心、長沙市天心區內部審計指導站；內設科室具體為：辦公室、財政審計科（行政企事業審計科）、經濟責任審計科、計劃執行科（區委審計委員會辦公室秘書科、法規審理科）、自然資源和生態環境審計科（專項資金審計科）。

（二）決算單位構成

長沙市天心區審計局2021年部門決算匯總公開單位構成包括：長沙市天心區審計局本級及長沙市天心區審計局政府投資審計中心、長沙市天心區內部審計指導站。

第二部分2021年度部門決算表

第三部分2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計924.98萬元。與上一年度相比，收、支總計各增加26.06萬元，增長2.9%。主要是因為人員增加導致人員經費增加。

二、收入決算情況說明

2021年度收入合計908.79萬元，其中：財政撥款收入903.45萬元，占99.41%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入5.34萬元，占0.59%。

三、支出決算情況說明

2021年度支出合計924.98萬元，其中：基本支出802.04萬元，占86.71%；項目支出122.94萬元，占13.29%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年度財政撥款收、支總計913.64萬元。與上一年度相比，財政撥款收、支總計各增加20.72萬元，增長2.32%。主要是因為人員增加導致人員經費增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）財政撥款支出決算總體情況

2021年度財政撥款支出913.64萬元，占本年支出合計的98.77%。與上一年度相比，財政撥款支出增加51.54萬元，增長5.98%。主要是因為結轉結余變化。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2021年度財政撥款支出913.64萬元，主要用于以下方面：一般公共服務支出803.76萬元，占87.98%；社會保障和就業支出43.04萬元，占4.71%；衛生健康支出25.33萬元，占2.77%；住房保障支出41.51萬元，占4.54%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2021年度財政撥款支出年初預算數為613.84萬元，支出決算數為913.64萬元，完成年初預算的148.84%，其中：

1、一般公共服務支出（類）審計事務（款）行政運行（項）

年初預算為406.52萬元，支出決算為693.1萬元，完成年初預算的170.5%。決算數大于年初預算數的主要原因是：增加人員經費。

2、一般公共服務支出（類）審計事務（款）一般行政管理事務（項）

年初預算為2.59萬元，支出決算為36.45萬元，完成年初預算的1,407.34%。決算數大于年初預算數的主要原因是：審計項目增加。

3、一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計業務（項）

年初預算為106.7萬元，支出決算為67.21萬元，完成年初預算的62.99%。決算數小于年初預算數的主要原因是：壓縮項目外勤支出。

4、一般公共服務支出（類）審計事務（款）審計管理（項）

年初預算為0萬元，支出決算為7萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：審計項目增加。

5、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）離退休人員管理機構（項）

年初預算為0萬元，支出決算為0.94萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：追加退休干部黨建經費。

6、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）

年初預算為23.54萬元，支出決算為24.48萬元，完成年初預算的103.99%。決算數大于年初預算數的主要原因是：增加審計人員。

7、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）

年初預算為11.77萬元，支出決算為17.62萬元，完成年初預算的149.7%。決算數大于年初預算數的主要原因是：增加審計人員。

8、衛生健康支出（類）計劃生育事務（款）計劃生育服務（項）

年初預算為0.58萬元，支出決算為0.58萬元，完成年初預算的100%。決算數與年初預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算。

9、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）

年初預算為23.83萬元，支出決算為24.75萬元，完成年初預算的103.86%。決算數大于年初預算數的主要原因是：增加審計人員。

10、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）

年初預算為38.31萬元，支出決算為41.51萬元，完成年初預算的108.35%。決算數大于年初預算數的主要原因是：人員增加。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年度財政撥款基本支出802.04萬元，其中：人員經費742.36萬元，占基本支出的92.56%，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、職工基本醫療保險繳費、公務員醫療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、其他對個人和家庭的補助。公用經費59.69萬元，占基本支出的7.44%，主要包括：辦公費、培訓費、公務接待費、工會經費、其他商品和服務支出。

七、一般公共預算財政撥款三公經費支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2021年度“三公”經費財政撥款支出預算為0.17萬元，支出決算為0.17萬元，完成預算的100%，其中：

因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，因公出國（境）費支出與上年持平。

公務接待費支出預算為0.17萬元，支出決算為0.17萬元，完成預算的100%，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，與上年相比增加0.07萬元，增長70%，增長的主要原因是本期增加審計宣傳通聯工作接待費。

公務用車購置費及運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，決算數與預算數一致，我單位嚴格按預算執行決算，公務用車購置費及運行維護費支出與上年持平。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2021年度“三公”經費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算0.17萬元，占100%，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%，公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，我單位2021年度無因公出國（境）費支出。

2、公務接待費支出決算為0.17萬元，全年共接待來訪團組1個、來賓10人次，主要是銜接審計宣傳通聯工作發生的接待支出。

3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元。公務用車運行維護費0萬元，截至2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。我單位2021年度無公務用車購置費及運行維護費支出。

八、政府性基金預算收入支出決算情況

長沙市天心區審計局2021年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，并已公開空表。

九、關于機關運行經費支出說明

長沙市天心區審計局2021年度機關運行經費支出59.69萬元，比年初預算數增加1.98萬元，增長3.43%。主要原因是：購買工程造價軟件及服務費2萬元。

十、一般性支出情況

2021年本部門會議費支出0萬元，我單位2021年度無會議費支出；2021年本部門培訓費支出2萬元，用于開展市局組織的業務能力提升培訓，人數5人，培訓內容為業務能力提升培訓班。未舉辦節慶、晚會、論壇、賽事活動等。辦公費44.23萬元；印刷費0萬元；咨詢費0萬元；水費0萬元；電費0萬元；郵電費0萬元；取暖費0萬元；物業管理費0萬元；差旅費0萬元；因公出國（境）費用0萬元；維修（護）費0萬元；租賃費0萬元；公務接待費0.17萬元；被裝購置費0萬元；勞務費9.42萬元；委托業務費15.22萬元；公務用車運行維護費0萬元；其他交通費用0萬元；房屋建筑物購建0萬元；辦公設備購置0萬元；公務用車購置0萬元；其他交通工具購置0萬元。

十一、關于政府采購支出說明

長沙市天心區審計局2021年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。

十二、關于國有資產占用情況說明

截至2021年12月31日，長沙市天心區審計局共有車輛0輛（臺），其中：副部（省）級及以上領導用車0輛、主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛；單價50萬元（含）以上通用設備0臺（套），單價100萬元（含）以上專用設備0臺（套）。

十三、關于2021年度預算績效情況說明

根據預算績效管理要求，我單位組織對2021年度部門整體支出和專項資金實施了全覆蓋性的績效評價，撰寫了整體支出績效評價報告和項目支出績效評價報告，自評覆蓋率達到100%?？冃ё栽u結果顯示，上述項目支出績效情況較為理想。具體情況見第五部分附件。

第四部分名詞解釋

財政撥款收入：指財政當年撥付的資金。包括一般公共預算財政撥款和政府性基金財政撥款。

上級補助收入：指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

附屬單位上繳收入：指事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。

其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。

用事業基金彌補收支差額：指事業單位在用當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

結余分配：指事業單位按規定從非財政補助結余中分配的事業基金和職工福利基金等。

年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動所發生的支出。

“三公”經費：按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定，“三公”經費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。（3）公務接待費，指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

機關運行經費：指為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第五部分附件

長沙市天心區審計局2021年整體支出績效自評報告

長沙市天心區審計局

2023年1月3日